令和6年度指導検査結果

令和6年度指導検査実施法人3法人

主な文書指摘事項

法人運営

• 定款変更について、評議員会の決議が成立しているにもかかわらず、所轄庁の認可を受けていない。
• 理事会で評議員会の招集決議がなされていない。
• 評議員会議事録に署名又は記名押印がなされていない。
• 評議員会への欠席が継続している評議員がいる。
• 評議員会・理事会議事録に述べられた意見・発言、その概要が十分に記載されていない。
• 監事の交代に際し、在任監事の過半数の同意を得ること。
• 理事会への欠席が継続している監事がいる。
• 決議の省略により行われた理事会の議事録が作成されていない。
• 役員報酬規程の改定に際して、評議員会の承認を受けていない。
• 報酬等の支払いが現行の役員報酬規程に合致していない。

会計経理

• 会計責任者・出納職員が選任されていない。
• 寄付金の一部に、寄付目的が不明確及び領収書の発行がない事案がある。
• 未収金・未払金に監査時点においても、清算されていない。
• 賞与引当金勘定を設けていない。
• 注記の基本財産と法人貸借対照表の土地金額が相違している。
• 賃貸拠点の基本財産及びその他財産明細書の建物期末帳簿残高が一致しない。
• 補助金収益明細書について、公費と一般が明確に記載されていない。
• 退職給付引当金計上の根拠資料が作成されていない。